审计业务经费项目支出绩效评价报告
一、项目基本情况
(一)项目概况。按照芜湖市委审计委员会工作部署要求,开展预算执行审计、重大政策落实情况审计及经济责任审计等,围绕提高发展质量和效益这个中心,贯穿供给侧结构性改革这条主线,贯彻党政同责、同责同审要求,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,做到应审尽审,凡审必严,严肃问责。充分发挥审计在保障国家重大决策部署贯彻落实、维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设中的作用。
资金使用情况:年初预算数为130万元,调整预算数136.84万元,2022年支出131.57万元,完成预算的101.2%。管理情况:(1)合理预算资金使用情况,分列差旅费、委托业务费、劳务费等。(2)科学合理分配各类专项资金,做到以事定钱,统筹使用,不固化资金使用方向和金额,集中财力办大事。(3)严格按程序和时效分配资金,及时按规支付项目资金。(4)全面实施资金季度使用情况公开,以尽量减少资金支付的随意性。
(二)项目绩效目标。项目总体目标:(1)持续开展重大政策跟踪审计,全力保障政策落实;(2)持续深化财政审计,全力提升财政资金运行绩效;(3)深入推进经济责任审计,全力强化权力运行监督;(4)依法加强投资、外资审计,全力促进政府防范风险;(5)扎实开展资源环境审计,全力推动生态环保建设;(6)开展民生工程和专项资金审计,全力促进社会和谐发展。推动审计全覆盖,促进经济高质量发展,促进权力规范运行。阶段性目标:按月、按项目实施计划高效完成相应审计项目。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围。
开展“审计业务经费”项目绩效评价工作,有利于强化项目的绩效管理,有效解决市本级专项审计经费需求,确保审计全覆盖,更好的执行审计计划。对开展的预算执行审计、重大政策落实审计交叉审计等发生的费用的效益性进行评价。
(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准。
评价原则:芜湖市审计局认真贯彻落实《安徽省财政厅关于印发<安徽省省级预算绩效管理暂行办法>的通知》、市财政局印发的《芜湖市市本级预算绩效管理暂行办法》,建立分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。按照设定的绩效目标,运用合理的评价方法、对照标准,对项目涉及的各个方面进行客观、科学、公平、公正、公开的评价。
评价指标体系:
2022年项目支出绩效自评评分表 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
年度指标值 |
分值 |
评价标准 |
资金管理 |
全年预算执行率 |
95% |
10 |
按项目资金实际执行率情况评分,最高10分 |
||
绩效指标 |
产出指标(50分) |
数量指标 |
完成审计事项大类 |
≥6项 |
10 |
对照绩效目标,按实际产出数量率计算得分,最高10分 |
查出违规和不规范资金 |
>0万元 |
5 |
对照绩效目标,按实际产出数量率计算得分,最高5分 |
|||
质量指标 |
审计报告质量合格率 |
≥90% |
10 |
对照绩效目标,按实际产出数量率计算得分,最高10分 |
||
经费支出合规性 |
合规 |
5 |
达成预期指标(5分);部分达成预期指标并具有一定效果(3分);未完成预期指标且效果较差(1分) |
|||
时效指标 |
经费支出时效性 |
≤30天 |
5 |
对照绩效目标,按实际产出数量率计算得分,最高5分 |
||
报告完成时间 |
≤30天 |
5 |
对照绩效目标,按实际产出数量率计算得分,最高5分 |
|||
成本指标 |
项目总成本 |
≤130万元 |
10 |
对照绩效目标,按实际产出数量率计算得分,最高10分 |
||
效益指标(30分) |
经济效益指标 |
对节约财政资金投入的改善或影响程度 |
显著 |
10 |
达成预期指标(10分);部分达成预期指标并具有一定效果(5分);未完成预期指标且效果较差(3分) |
|
社会效益指标 |
对加强领导干部行使权力的制约的影响程度 |
明显 |
5 |
达成预期指标(5分);部分达成预期指标并具有一定效果(3分);未完成预期指标且效果较差(1分) |
||
对提高行政运行效率及结果的影响程度 |
明显 |
5 |
达成预期指标(5分);部分达成预期指标并具有一定效果(3分);未完成预期指标且效果较差(1分) |
|||
生态效益指标 |
对加强环境资源保护效果的监督程度 |
明显 |
3 |
达成预期指标(3分);部分达成预期指标并具有一定效果(2分);未完成预期指标且效果较差(1分) |
||
对人居环境改善的监督程度 |
明显 |
2 |
达成预期指标(2分);部分达成预期指标并具有一定效果(1分);未完成预期指标且效果较差(0分) |
|||
可持续影响指标 |
对单位履职、促进事业发展的持续影响程度 |
明显 |
5 |
达成预期指标(5分);部分达成预期指标并具有一定效果(3分);未完成预期指标且效果较差(1分) |
||
满意度指标(10分) |
满意度指标 |
服务对象满意度满意度 |
≥90% |
10 |
对照绩效目标,按满意度大于90%得10分,低于90%相应扣分 |
|
总分 |
|
100 |
|
评价方法:芜湖市审计局成立了预算绩效评价工作小组,分别从投入(项目立项、资金落实)、过程(资金管理、运营管理、日常管理)、产出(目标完成)、效果(项目效果、绩效考核)四方面全环节建立预算绩效管理体系。从产出、效益、满意度三个方面对中心项目资金的使用管理、综合效益等内容进行评价。
评价标准:绩效评价等级设置为优(成效显著)、良(成效明显)、中(成效一般)、差(成效较差)四级,其中,大于或等于90分的为优、80分(含)至90分的为良、60分(含)至80分的为中、小于60分的为差。
(三)绩效评价工作过程。
本次审计业务经费项目绩效评价由芜湖市审计局负责评价,对项目支出的数据采集和填报,了解工作完成情况,对照工作完成情况和评价指标体系的各项指标进行打分,分析偏差原因及改进措施,及时整改落实。
三、综合评价情况及评价结论
项目支出绩效自评表 |
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(2022年度) |
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项目名称 |
审计业务经费 |
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主管部门 |
113-芜湖市审计局 |
实施单位 |
113001-芜湖市审计局 |
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项目资金 (万元) |
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年初预算数 |
全年预算数 |
全年执行数 |
分值 |
执行率 |
得分 |
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年度资金总额: |
130 |
130 |
131.565 |
10 |
100% |
10 |
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其中:本年财政拨款 |
130 |
130 |
131.565 |
— |
|
|
|||||
上年结转资金 |
0 |
0 |
0 |
— |
|
|
|||||
其他资金 |
0 |
0 |
0 |
— |
|
|
|||||
年度总体目标 |
预期目标 |
实际完成情况 |
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(1)持续开展重大政策跟踪审计,全力保障政策落实;(2)持续深化财政审计,全力提升财政资金运行绩效;(3)深入推进经济责任审计,全力强化权力运行监督;(4)依法加强投资、外资审计,全力促进政府防范风险;(5)扎实开展资源环境审计,全力推动生态环保建设;(6)开展民生工程和专项资金审计,全力促进社会和谐发展。推动审计全覆盖,促进经济高质量发展,促进权力规范运行。 |
2022年完成市委审计委员会安排审计项目63个,完成省级授权交叉审计项目7个。 |
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绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
年度指标值 |
实际完成值 |
分值 |
得分 |
偏差原因分析及改进措施 |
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产出指标(50分) |
数量指标 |
完成审计事项大类 |
≥6项 |
6 |
10 |
10 |
|
||||
查出违规和不规范资金 |
>0万元 |
28321 |
5 |
5 |
2022年查出违规和管理不规范资金28321万元,调账和归还原渠道资金15633万元,上缴财政4700万元 |
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质量指标 |
审计报告质量合格率 |
≥90% |
95 |
10 |
10 |
|
|||||
经费支出合规性 |
合规 |
达成预期指标 |
5 |
5 |
|
||||||
时效指标 |
经费支出时效性 |
≤30天 |
25 |
5 |
5 |
|
|||||
报告完成时间 |
≤30天 |
30 |
5 |
5 |
|
||||||
成本指标 |
项目总成本 |
≤130万元 |
131.56 |
10 |
10 |
因2022年省厅授权交叉审计项目较多,差旅费支出增加 |
|||||
效益指标(30分) |
经济效益指标 |
对节约财政资金投入的改善或影响程度 |
显著 |
达成预期指标 |
10 |
10 |
|
||||
社会效益指标 |
对加强领导干部行使权力的制约的影响程度 |
明显 |
达成预期指标 |
5 |
5 |
|
|||||
对提高行政运行效率及结果的影响程度 |
明显 |
达成预期指标 |
5 |
5 |
|
||||||
生态效益指标 |
对加强环境资源保护效果的监督程度 |
明显 |
达成预期指标 |
3 |
3 |
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|||||
对人居环境改善的监督程度 |
明显 |
达成预期指标 |
2 |
2 |
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可持续影响指标 |
对单位履职、促进事业发展的持续影响程度 |
明显 |
达成预期指标 |
5 |
5 |
|
|||||
满意度指标(10分) |
满意度指标 |
服务对象满意度 |
≥90% |
92 |
10 |
9.5 |
加强与被审计单位整改问题沟通,2023年已投入使用审计整改平台系统 |
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总分 |
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100 |
99.5 |
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项目年度结束后,我单位展开效自评,第一时间成立评价小组,对本项目资金使用及管理情况进行评价,综合考虑2022年度项目实际执行情况,总体评分为99.5分,评价结果为优。
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况。
审计业务经费立项程序规范,相关申报、审批资料完备,绩效目标和预算申请的关联高。设定项目绩效目标并进行考核。
(二)项目过程情况。
审计业务经费主要根据2022年度审计工作计划安排,在审计项目进点前上会汇报项目工作量和经费需求,结合日常审计工作需要,支付审计工作发生的委托业务费、差旅费、住宿费等费用,会计核算准确,财务管理、政府采购,工作到位,支付及时。财务人员及时反馈业务科室执行情况并督促进度,提高审计质效。
(三)项目产出情况。
支付赴县区及其他地市审计差旅费含外勤补助60.25万元,高标准农田项目抽调人员劳务费9.1万元,轨道交通PPP项目、扬子银行、南陵县自然资源资产项目审计委托业务费21.2万元,平台保障租车费用约11.9万,其他专项审计调查等20.26万元。2022年市局计划实施63个审计项目,主要是推动中央及省重大政策贯彻落实,促进经济持续健康发展的重大政策措施落实情况跟踪审计;提高财政资金使用效益、保障公共资金安全的财政审计;推动健全政府预算体系,维护社保基金安全,促进基金保值增值,完善基金管理体制和运营机制的社保基金审计。密切关注社会风险隐患,注重反映重点领域风险隐患,维护经济发展安全,加强对领导干部行使权力的制约和监督的领导干部经济责任审计。推进党风廉政建设和反腐败工作。
(四)项目效益情况。
较好完成财政审计、经济责任审计、重大政策跟踪落实情况等审计工作。
五、主要经验及做法
(1)项目实施科室应加强与财务人员配合,加强资金监控,及时按计划划拨经费,为项目实施做好资金保障。
(2)项目实施主体应在年初制定详细的资金计划及设定合理的指标,年中应根据项目实际实施情况对指标进行调整,并与下一年编制预算挂钩。
六、存在问题及原因分析
存在的问题:通过自查和自评,“审计业务经费”项目2022年执行率超过100%,执行情况较好,但是该项目仍然存在指标粗放问题,未将具体绩效产出指标和效益指标进行细化和量化,未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。在今后的专项经费管理中,我们将进一步细化专项资金预算申报,做到合理安排资金,提高专项资金使用效果。
原因分析:绩效管理工作经验不足,项目的部分成果难以用量化指标的形式表示,导致绩效评价的结果不够准确,绩效评价体系的设计有待进一步完善。
七、有关建议
1.强化监管,完善专项资金绩效管理,合理编制项目预算。加强绩效结果应用,及时反馈责任部门,保障资金使用绩效。
2.加强上下联动,进一步强化项目管理,及时调整项目政策,确保重点任务完成。