芜湖市城市管理局2021年度部门预算执行绩效情况审计查出问题整改结果公告

一、审计项目名称

芜湖市城市管理局2021年度部门预算执行绩效情况审计

二、审计查出的主要问题及整改情况

（一）个别项目执行率较低。

整改措施：一是加快后期项目招标；二是按照合同约定及时支付。工作中与财政部门及时沟通协调，细化项目资金使用计划，确保资金下达准确、使用及时。

整改结果：2022年度共计支出2021年城市工作“五统筹”中城市生活垃圾分类专项补助资金225.25万元。经与财政局对口科室沟通，财政已实际收回2021年自然灾害风险普查经费项目资金，并下拨到项目执行的单位市政处。

（二）个别事项费用报销不及时。

整改措施：一是启动修订相关规章制度工作，在2023年1季度前出台新的城管局财务制度；二是财务部门对经济业务及时进行会计核算，采用工作提示单，对发现问题及时催要解决。

整改结果：一是完成修订了《芜湖市城市管理局财务管理规定》，二是对需要提示的经济业务采取工作提示单形式，对发现的问题提前提示预防。

（三）个别事项财政直接支付费用手续不完善、有的支出无原始凭证。

整改措施：一是加强学习，严格按照会计法规及机关财务管理规定，及时履行报批手续；二是加强资金支出的财务报销管理，完善凭证附件。

整改结果：一是经多方查找，已找到相关支出的原始凭证并经财政局办公室确认。二是修订了《芜湖市城市管理局财务管理规定》。

（四）个别会计事项未按规定科目核算。

整改措施：一是与财政核算中心沟通进行账务调整；二是加强学习，今后按会计制度规定科目，进行会计事项核算。

整改结果：一是因之前年度账务均已结转，无法追溯调整具体科目；今后财务人员将加强业务学习，严格按照会计制度的规定，进行会计科目核算。二是根据《芜湖市市直机关基层党组织党建活动经费管理办法》，在《芜湖市城市管理局财务管理规定》中增补有关科目核算的规定。

2023年2月1日