芜湖市审计局2021年第8号公告：关于市不动产登记中心2020年度部门预算执行绩效审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，我局派出审计组对芜湖市不动产登记中心（以下简称“市不动产登记中心”）2020年度部门预算执行绩效情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市不动产登记中心于2015年组建，主要负责承办市本级土地登记、房屋登记、林地登记等工作，为政府举办的公益一类事业单位，隶属市自然资源和规划局管理。

2020年财政拨款收入3004.25万元，费用3019.14万元，盈余-14.89万元。2020年组织收入21352.17万元，全部上缴市财政非税专户。

二、预算执行绩效评价

市不动产登记中心建立了预算绩效管理制度，2020年部门综合预算编制基本合理，预算经费能保障各项工作需求，预算执行的实际绩效情况较好。单位会计信息完整地反映了单位财务收支状况，财务收支和经济活动基本真实、合法，单位的内控制度基本健全有效。但也存在预算组织收入编制不完整，部分项目预算执行率不高，预算绩效管理不规范等问题。

三、审计发现的主要问题

1.组织收入预算编制不完整。2020年市财政预算批复单位政府性基金收入2300万元，实际收入19068.71万元，单位在编制预算时，未充分考虑当年为解决“安置房办证难”工作，集中办理安置房登记时收取“土地收益及规费”的收入。

2.专项经费支出预算执行与批复存在差异。2020年预算批复的专项经费中“政府购买权籍调查服务”等4个项目，其中2个项目结余33.65万元，占项目经费67.29%；2个项目超出年初预算批复48.57万元，超支比率30.79%。

3.绩效目标设定不完整、评价不全面。部分项目仅设置了质量指标和社会效益指标，数量指标、时效指标、经济效益等定量指标没有设定，不能反映预算资金的预期产出和效果以及细化、量化情况；绩效自评仅反映了专项的采购和支付情况，不能反映如何保障单位履职和促进事业发展情况。

四、审计意见和建议

1、市不动产登记中心加强预算编制管理，增强预算编制的科学性、准确性。预算编制前的调查研究，尤其是项目预算的编制申报应切合实际，确保项目按计划实施，专款专用，提高项目预算执行率和资金使用绩效。

2、市不动产登记中心加强对绩效目标设定管理，提高预算绩效管理工作。结合单位职能设定、中长期发展规划、年度目标计划和项目规划等，研究建立本单位与绩效目标相匹配的绩效指标体系，按规定组织开展绩效目标编制、申报、论证、结果反馈和运用工作。

五、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，我局已向市不动产登记中心反馈审计结果，市不动产登记中心高度重视，研究制定整改计划，已完成整改。