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通过审计进一步优化被审单位内部控制

发布时间:2017-11-07 15:15:34 发布人:管理员 浏览次数:2832

2017年8月,三山区审计局在对三山区招标办的审计中,发现其内部控制有一定的缺失,主要是未建立保证金的备查台账,虽然尚未有法律条文明确规定必须建立台账,但是在实际操作中,由于保证金涉及金额较多且缴纳与退付期间间隔较长,再加上承标方或中标方偶尔出现疏忽,导致漏开或者遗失票据现象发生。为了明确承标方或中标方是否按合同约定缴足保证金以及避免由于承标方或中标方漏开或者遗失票据造成的纠纷,三山区审计局建议三山区招标办尽快建立并完善备查台账,将招标项目名称、招标方、保证金金额、收取时间、退付时间等项目一一对应,确保资金安全。被审单位收到报告后立即进行整改,已迅速建立起备查台账,优化了内部控制。

(三山区审计局:陈希)